刘琦（中国银监会审慎规制局）
2015年5月23日晚上，北京大学经济学院第5次保险专硕讲座在理教209教室举行。中国银监会审慎规制局刘琦博士以“银行风险与资本监管：昨天、今天和明天”为题与同学们分享了国际、国内银行资本监管体系的演进、特点及未来走向。本次讲座由风险管理与保险学系副主任刘新立博士主持。部分社会人士和风险管理与保险学系师生参加了本次讲座。
首先，刘琦博士重点就国际银行资本监管体系的演进情况及阶段特征进行了介绍。第一，巴塞尔协议Ⅰ从资产负债表入手简单易行，却只涵盖信用风险，风险敏感度较低，容易产生监管套利；第二，巴塞尔协议Ⅱ引进内部评级法、提升外部监督、强化信息披露，建立了完善的三支柱监管框架以全面精确度量风险，但也存在诸如微观层面资本质量不佳、场外衍生品计提不足、模型风险凸显、顺周期风险加剧、外部评级依赖严重、流动性监管缺失以及宏观层面系统性风险等问题；第三，基于危机后对资本监管的反思，巴塞尔协议Ⅲ相应的从资本严格定义、多层资本监管框架构建、交易对手信用风险完善、杠杆率指标引入和流动性监管建立等角度进行了一系列调整和改进。
（图一：刘琦博士演讲中）
其次，刘琦博士又向同学们详细介绍了国内银行资本监管的发展现状及特点。第一，通过资本办法制定了国内银行资本监管的基本框架，在巴Ⅱ的基础上增加了宏观审慎监管资本要求，但在系统重要性风险及风险计量方法层面又有所不同；第二，流动性管理办法规定了商业银行流动性覆盖率的监管标准，要求在2018年底前逐步达到100%；第三，修订后的杠杆率管理办法明确了衍生品和证券融资交易等敞口的计量方法，并更加严格了信息披露要求。
最后，刘琦博士分别从信用风险标准法、交易/银行账户划分、市场风险内模法、操作风险标准法等四个层面的修订对银行资本监管的未来方向进行了说明。刘琦博士指出，伴随银行资本监管体系日趋复杂，寻求监管规则简单性、可比性和风险敏感性之间的平衡将成为资本监管未来的主课题。
报告之后，刘琦博士还和与会师生就大家感兴趣的问题进行了进一步的交流和讨论。
（风险管理与保险学系 郭金杰 供稿）
