张棋（中国工商银行总行信贷与投资管理部政策处处长）
2018年12月8日晚上，经济学院第100次保险专硕讲座在北京大学第二教学楼405教室举行。中国工商银行总行信贷与投资管理部政策处处长张棋先生以“商业银行信用风险管理”为主题，全面详细地介绍了商业银行信用风险管理的相关理论和实践。讲座由北京大学经济学院风险管理与保险系刘新立副教授主持。
首先，张棋先生从范围、原则、核心要素、过程和面临的挑战几个角度对商业银行信用风险管理进行了概述。他以中国工商银行为例，说明信用风险管理并不局限于资产负债表内的客户贷款及借款，而是包括“表内、表外、表表外”三个部分，以此强调了“信用风险管理能力是商业银行甚至是金融业的核心竞争力”这一观点。随后，张棋先生介绍了安全性、流动性、效益性的三原则以及用途、金额、期限、利率、担保、还款六个核心要素。针对“好贷款是放出来的还是管出来的？”这一具有争论的问题，他清晰地阐释了商业银行信用风险管理的关键在于把控实质风险。接着，对于目前信用风险管理面临的挑战，张棋先生与在场的同学积极互动，一位同学从宏观、中观和微观角度较为全面地提出了自己的看法，获得了张棋先生的赞许。
其次，张棋先生讲解了如何分析个体项目的信用风险。在研究项目的信用风险时，需要按照周期、行业、企业、债项四个维度依次分析。同时，银行在受理一笔贷款时，对关联关系的分析往往比财务报表分析和信用评级更为重要，因为关联关系常常与资金挪用相关，而资金挪用是目前信用风险管理存在的较为严重的问题，也是风险的重要来源和传导的关键路径。最后，张棋先生详细阐释了当前信用风险管理面临的严峻的宏观形势。
图1 张琪先生演讲中
讲座之后，在提问和讨论环节，同学们结合所学知识和讲座内容积极提问，与主讲人进行了更为深入的交流探讨。通过这次讲座加深了同学们对于商业银行信用风险管理实践系统性的理解，取得了良好的教学效果。
（风险管理与保险学系 王诗雨 供稿/摄影）
